Недвижимость

Вложение капитала в строящийся или завершенный объект недвижимости с целью будущего получения дохода.

Направления

Сдача в аренду.
Перепродажа по более высокой цене.

Виды

Жилая недвижимость.
Коммерческая недвижимость.
Недвижимость за рубежом.
Строящаяся недвижимость.

Плюсы

Высоконадежный инструмент для инвестирования, т.к растет в цене. Не может обесцениться до нуля (как, например, ценные бумаги), падение цен на недвижимость если и имеет место, то это происходит не столь существенно и не столь продолжительное время.
Не виртуальный актив.
Можно изменить назначение, например перевести с жилой на коммерческую.
Можно сдать в аренду, перепродать или использовать для ведения бизнеса.
Может быть использована как долгосрочная инвестиция.
Объект недвижимости можно продать, подарить родственникам, передать по наследству, использовать как залог в банке и т.д.
Инвестиции в недвижимость предполагают очень низкий риск потери капитала (риск полной потери при инвестировании в недвижимость на вторичном рынке стремится к нулю), что является самым неоспоримым преимуществом.

Минусы

Доход от сдачи в аренду недвижимости сравнительно небольшой в сравнении с объемами необходимых инвестиций, в большинстве случаев он даже меньше, чем доходность банковских вкладов.
Недвижимость обладает очень низкой ликвидностью. Для того, чтобы продать ее в случае необходимости по выгодной или среднерыночной цене, может потребоваться весьма продолжительное время.
Необходимо учитывать дополнительные расходы при приобретении: оплата услуг риэлторов, нотариуса при заключении сделки купли-продажи, оплата госпошлин, что предполагает дополнительные расходы, которые доходят до 10% стоимости объекта недвижимости.
Дополнительные расходы на содержание и обслуживание: оплата коммунальных услуг, услуг охраны (если это коммерческая недвижимость), страхование имущества, страхование от причинения ущерба третьим лицам, расходы на капитальный и текущий ремонт, уплата налога на недвижимость и т.д.
Предполагает наличие значительного капитала, даже если инвестировать в строящуюся недвижимость, что делает этот вид инвестиций малодоступным для широкого круга инвесторов.
Необходимо быть юридически и финансово грамотным, чтобы не не понести убытки, как на этапе приобретения так и на этапе владения.

Риски

риск изменения действующего законодательства (в сфере налогообложения, размера госпошлин при продаже недвижимости, ограничений на владение или продажу и т.д.), которое в любой момент может измениться в худшую сторону.
кризис в экономике, что негативно сказывается на доходы от аренды. В отдельные периоды при отсутствии арендаторов объект недвижимости может простаивать, не принося доход, но принося расходы.
риск быть обманутым при покупке и владении, возможен рейдерский захват.
риск гибели, порчи имущества.
риск причинения ущерба третьим лицам (если например квартиранты в Вашей квартире затопят соседей этажом ниже).

Налогообложение

До 1 января 2016 года

Период владения менее трех лет

Облагается НДФЛ в размере 13%:

с суммы полученного дохода, уменьшенной на 1 млн руб.;
с разницы между ценой продажи и ценой покупки недвижимости.-

Период владения более трех лет

НДФЛ не облагается

Период владения менее пяти лет

НДФЛ не облагается

После 1 января 2016 года

Период владения менее трех лет

Облагается НДФЛ в размере 13%:

с суммы полученного дохода, но не менее 70% кадастровой стоимости;
с разницы между ценой продажи и ценой покупки недвижимости.

Период владения более трех лет

Облагается НДФЛ в размере 13%, за исключением льготных случаев:

недвижимость передана по наследству или по договору дарения;
недвижимость приватизирована;
недвижимость передана по договору пожизненного содержания с иждивением.

Период владения менее пяти лет

НДФЛ не облагается

Доходность

Низкая